【什么是经营营运资本】经营营运资本（Operating Working Capital，简称OWC）是企业在日常经营过程中，为维持正常运营所需的流动资金。它反映了企业短期财务状况和运营效率，是衡量企业流动性的重要指标之一。
简单来说，经营营运资本等于企业的流动资产减去流动负债。其中，流动资产包括现金、应收账款、存货等；流动负债则包括应付账款、短期借款等。经营营运资本的高低直接影响企业的资金周转能力和盈利能力。
一、经营营运资本的构成
| 项目 | 说明 |
| 流动资产 | 企业在一年内可以变现或消耗的资产，如现金、应收账款、存货等。 |
| 流动负债 | 企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、短期借款、应交税费等。 |
| 经营营运资本 | 流动资产 - 流动负债，表示企业用于日常运营的资金需求。 |
二、经营营运资本的作用
1. 支持日常运营：确保企业有足够的资金支付供应商、员工工资和日常开支。
2. 提高资金使用效率：通过优化库存、应收账款和应付账款管理，提升资金周转率。
3. 增强财务稳定性：充足的经营营运资本有助于应对突发的市场变化或业务波动。
4. 影响盈利能力：过高的经营营运资本可能导致资金闲置，而过低则可能引发现金流紧张。
三、如何计算经营营运资本？
经营营运资本 = 流动资产 - 流动负债
例如：
- 流动资产 = 现金 50万 + 应收账款 100万 + 存货 80万 = 230万
- 流动负债 = 应付账款 60万 + 短期借款 40万 = 100万
- 经营营运资本 = 230万 - 100万 = 130万
四、经营营运资本的管理建议
| 管理措施 | 说明 |
| 优化库存管理 | 避免过多库存积压，减少资金占用。 |
| 加强应收账款管理 | 缩短回款周期，提高资金回收效率。 |
| 合理控制应付账款 | 在信用期内付款，保持良好的供应商关系。 |
| 提高现金流预测 | 通过准确预测未来现金流，合理安排资金使用。 |
五、总结
经营营运资本是企业运营中不可或缺的一部分，它不仅体现了企业的短期偿债能力，也反映了企业的运营效率。通过对经营营运资本的有效管理，企业可以更好地平衡资金流动与业务发展，从而实现稳健增长。
