【现金比率计算公式是什么】现金比率是衡量企业短期偿债能力的重要财务指标之一，主要用于评估企业在不依赖其他资产变现的情况下，能否及时偿还短期债务。该比率越高，说明企业的流动性越强，偿债能力越强。
一、现金比率的定义
现金比率是指企业现金及现金等价物与流动负债的比率，用于衡量企业用现金直接偿还短期债务的能力。它比流动比率和速动比率更严格，因为它只考虑现金类资产。
二、现金比率的计算公式
现金比率 = 现金及现金等价物 ÷ 流动负债
其中：
- 现金及现金等价物：包括库存现金、银行存款、可随时变现的短期投资等。
- 流动负债：指企业一年内需要偿还的债务，如应付账款、短期借款、应交税费等。
三、现金比率的意义
1. 反映企业资金流动性：现金比率高，说明企业有足够的现金应对短期债务，财务风险较低。
2. 衡量偿债能力：现金比率是判断企业是否具备足够现金支付短期债务的关键指标。
3. 辅助投资决策：投资者可以通过该比率评估企业的财务健康状况，作为投资参考。
四、现金比率的优缺点
| 优点 | 缺点 |
| 反映企业最真实的偿债能力 | 不考虑非现金资产，可能低估企业实际偿债能力 |
| 数据容易获取，计算简单 | 无法反映企业整体财务结构和长期偿债能力 |
五、现金比率的参考标准
一般来说，现金比率在0.5以上表示企业有较好的短期偿债能力；若低于0.3，则可能面临一定的财务压力。
| 指标名称 | 计算公式 | 含义说明 |
| 现金比率 | 现金及现金等价物 ÷ 流动负债 | 衡量企业用现金偿还短期债务的能力 |
| 流动比率 | 流动资产 ÷ 流动负债 | 衡量企业流动资产对流动负债的覆盖程度 |
| 速动比率 | (流动资产 - 存货) ÷ 流动负债 | 排除存货后的短期偿债能力 |
通过对比现金比率与其他财务指标，可以更全面地了解企业的财务状况。企业在日常经营中应保持合理的现金比率，以确保财务稳健和持续发展。
