首先，应收账款是企业因销售产品或提供服务而应向客户收取的款项。这部分资金的占用反映了企业在市场中的信用政策以及客户的付款能力。合理的应收账款管理能够帮助企业提高资金使用效率，减少坏账风险，从而保障企业的正常运转。
其次，存货资金占用则是指企业在生产或销售环节中持有的原材料、在制品及产成品等库存物资所占用的资金。存货管理的目标是在满足生产和销售需求的前提下，尽量降低库存水平，避免资金过度积压，同时确保供应链的稳定性。
企业需要通过科学的管理和有效的策略来平衡这两方面的资金占用，以提升整体的资金利用效率，增强企业的竞争力和抗风险能力。
